Выпущена версия 2.5.25.80 программы 1С ERP Управление предприятием 2

Выпущена версия 2.5.25.80 программы 1С ERP Управление предприятием 2.

1С ERP Управление предприятием 2.
Новое в версии 2.5.25.80

• Регламентированный учет
  • Печать счетов-фактур
  • Контролируемые сделки
  • Инвестиционный налоговый вычет
• Сервисные возможности и настройки интеграции
  • Стандартные подсистемы

Регламентированный учет

Печать счетов-фактур

В счетах-фактурах на реализацию обеспечено указание порядкового номера и даты составления авансового счета-фактуры, если при реализации (товаров, работ, услуг или имущественных прав) производится зачет полученной ранее предоплаты, в соответствии с Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

В документах Счет-фактура выданный и Счет-фактура выданный комиссионеру (агенту) на форму Платежно-расчетные документы добавлены новые колонки табличной части: Расчетный документ (документ поступления аванса), Номер счета-фактуры на аванс, Дата счета-фактуры на аванс, Номер исправления счета-фактуры на аванс, Дата исправления счета-фактуры на аванс. Новые реквизиты отображаются в счетах-фактурах с 01.01.2026 г.

Данные формы Платежно-расчетные документы заполняются по кнопке Заполнить (по данным взаиморасчетов) или вручную пользователем. При ручном выборе документа оплаты заполняются его номер и дата, а также реквизиты счета-фактуры на аванс, если он был оформлен.

В регистр НДС Продажи добавлены новые реквизиты Номер счета-фактуры на аванс, Дата счета-фактуры на аванс, Номер исправления счета-фактуры на аванс, Дата исправления счета-фактуры на аванс. Заполняются добавленные реквизиты из соответствующих колонок табличной части формы Платежно-расчетные документы в документе Счет-фактура выданный.

Если в информационной базе включена функциональная опция Использовать печатные формы счета-фактуры, УПД и УКД версии 2.5 (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Учет НДС, импорт и экспорт – Учет НДС), в печатной форме счета-фактуры (УПД) выводится и заполняется новая строка 5б «К счету-фактуре (счетам-фактурам), выставленному (выставленным) при получении оплаты, частичной оплаты или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав №________от________, исправление №________от________». Строка 5б содержит данные выставленных счетов-фактур на авансы (с учетом актуальных исправлений).

В печатных формах счетов-фактур из документов Счет-фактура налогового агента и Счет-фактура на неподтвержденную реализацию по ставке 0% строка 5б выводится, но не заполняется.

Если в информационной базе выключена функциональная опция Использовать печатные формы счета-фактуры, УПД и УКД версии 2.5, в печатной форме счета-фактуры (УПД) строка 5б отсутствует. Выводится соответствующее предупреждение.

Контролируемые сделки

Внесены изменения в заполнение уведомления о контролируемых сделках в соответствии с требованиями письма ФНС России от 19.05.2025 № ШЮ-4-13/4858@.

Поддержано:

• проверка заполнения кода метода ценообразования в способе определения цены сделки и заполнения способа определения цены в Листе 1А при проверке уведомления, а также переход к проблемным объектам для исправления ошибок;
• при автоматическом заполнении уведомления добавлена информация о стране совершения сделки и соответствующий код ОКСМ страны;
• заполнение регистрационного номера в поле 2.2.2 Листа 1Г только для иностранных организаций (для российских организаций этот показатель не заполняется).

Инвестиционный налоговый вычет

Разработана функциональность, позволяющая учитывать при расчете налога на прибыль применение организацией федерального и/или регионального инвестиционного вычета в соответствии со ст. 286.1, ст. 286.2 НК РФ и Постановлением Правительства РФ 1638 от 28.11.2024 «О параметрах применения федерального инвестиционного налогового вычета».

Применение организацией федерального инвестиционного вычета (далее – ФИНВ) и/или регионального инвестиционного вычета (далее – РИНВ) определяется новыми параметрами, добавленными в блок Настройки учета по налогу на прибыль учетной политики организации. Настройки в блоке Настройки учета по налогу на прибыль распределены по закладкам. Для определения параметров применения ФИНВ и РИНВ добавлена закладка Инвестиционный налоговый вычет.

Параметры применения ФИНВ определяются в группе настроек Федеральный инвестиционный налоговый вычет:

• флажок Применяется федеральный инвестиционный налоговый вычет – устанавливается, если в организации принято решение об использовании права на применение ФИНВ. При этом становятся доступны настройки параметров применения ФИНВ:
• Доля расходов ИНВ – в соответствии с п. 4 ст. 286.2 НК РФ размер ФИНВ не может превышать определенной доли (50%) от суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства (ОС)/нематериального актива (НМА), или суммы расходов, указанных в п. 2 ст. 257 НК РФ. Постановлением Правительства РФ 1638 от 28.11.2024 доля расходов ФИНВ определена в размере 3%;
• Минимальная ставка налога – в соответствии с п. 6 ст. 286.2 НК РФ сумма налога на прибыль (авансового платежа), подлежащая зачислению в федеральный бюджет, в результате уменьшения на ФИНВ не может быть меньше суммы налога, исчисленного по данной минимальной ставке (3% в 2025 - 2030 годах);
• Срок переноса вычета - в соответствии с п. 9 ст. 286.2 НК РФ неиспользованный в текущем налоговом периоде ФИНВ может быть использован для уменьшения суммы налога (авансового платежа) в последующих налоговых (отчетных) периодах, но не более чем в течение периода, определяемого Правительством Российской Федерации. Постановлением Правительства РФ 1638 от 28.11.2024 срок переноса ФИНВ определена как 10 налоговых периодов.

Параметры применения РИНВ определяются по гиперссылке в группе настроек Региональный инвестиционный налоговый вычет. Решение об использовании права на применение РИНВ налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения, принимается отдельно по каждому субъекту РФ, на территории которого расположены такие обособленные подразделения. РИНВ не применяется к объектам НМА.

Параметры применения РИНВ настраиваются отдельно по каждому субъекту РФ:

• флажок Применяется региональный инвестиционный налоговый вычет – устанавливается, если в организации принято решение об использовании права на применение РИНВ в субъекте РФ, для которого выполняется настройка. При этом необходимо указать дату, с которой применяется РИНВ в данном субъекте РФ (первое число года), и становятся доступны настройки параметров применения РИНВ:
• Регион – субъект РФ, в котором принято решение о применении РИНВ;
• Закон субъекта РФ, которым установлено право на налоговый вычет – дата и номер закона субъекта РФ, которым в соответствии с п. 1 ст. 286.1 установлено право применения РИНВ;
• Срок переноса вычета - в соответствии с п. 9 ст. 286.1 НК РФ неиспользованный в текущем налоговом периоде РИНВ может быть использован для уменьшения суммы налога (авансового платежа) в последующих налоговых (отчетных) периодах, но не более чем в течение периода, определяемого законом субъекта РФ;
• Минимальный срок фактического использования – определенный решением субъекта РФ срок, в течение которого при реализации или ином выбытии (кроме ликвидации) объекта основных средств, в отношении которого был использован РИНВ, сумма налога, не уплаченная в связи с применением вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с уплатой соответствующих сумм пеней (п. 12 ст. 286.1 НК РФ);
• Региональный бюджет – Доля суммы расходов - доля от суммы расходов, составляющей первоначальную ОС, или суммы расходов, указанных в п. 2 ст. 257 НК РФ, которую в соответствии с п. 2 ст. 286.1 НК РФ размер РИНВ не может превышать;
• Региональный бюджет – Минимальная ставка налога - в соответствии с п. 2.1 ст. 286.1 НК РФ сумма налога на прибыль (авансового платежа), подлежащая зачислению в бюджет субъекта РФ, в результате уменьшения на РИНВ не может быть меньше суммы налога, исчисленного по данной минимальной ставке;
• Федеральный бюджет – флажок Применяется региональный инвестиционный налоговый вычет (федеральный бюджет) - устанавливается, если при использовании права на применение РИНВ в субъекте РФ организацией также принято решение об уменьшении суммы налога (авансового платежа), подлежащей зачислению в федеральный бюджет, в соответствии с п. 3 ст. 286.1 НК РФ;
• Федеральный бюджет – Доля суммы расходов - доля от суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость ОС, или суммы расходов, указанных в п. 2 ст. 257 НК РФ, которую в соответствии с п. 3 ст. 286.1 НК РФ размер вычета из федерального бюджета не может превышать.

Для отражения операций по применению инвестиционных вычетов в план счетов добавлен забалансовый счет ИНВ «Инвестиционный налоговый вычет» и субсчета к нему. На субсчетах организован учет РИНВ (счет ИНВ.РБ «Региональный инвестиционный налоговый вычет») с разделением на региональную и федеральную часть (субсчета ИНВ.РБ.1 «Региональный инвестиционный налоговый вычет (региональная часть)» и ИНВ.РБ.2 «Региональный инвестиционный налоговый вычет (федеральная часть)» соответственно) и ФИНВ (счет ИНВ.ФБ «Федеральный инвестиционный налоговый вычет»).

Учет на счетах ИНВ организован в разрезе новых видов субконто:

• Амортизируемое имущество – объект ОС или НМА, в отношении которого применяется инвестиционный вычет;
• Документы инвестиционного вычета – документ учета ОС или НМА, которым отражен ФИНВ или РИНВ в отношении объекта. Документами инвестиционного вычета могут быть Ввод остатков внеоборотных активов, Принятие к учету ОС, Принятие к учету НМА, Модернизация ОС, Улучшение НМА, Выкуп арендованных ОС. Дата документа влияет на порядок применения/восстановления вычета при расчете налога на прибыль (документы учитываются по ФИФО);
• Характеристики применения ИНВ – элемент нового справочника Характеристики применения ИНВ, в котором хранятся параметры применения ФИНВ или РИНВ в отношении объекта, определенные в документе инвестиционного вычета. Элементы справочника создаются автоматически при отражении документов в регл. учете. В карточке элемента списка Характеристики применения ИНВ хранятся:
• Вид расходов на амортизируемое имущество – разные виды расходов заполняются в разные строки декларации по налогу на прибыль. Возможные значения видов расходов: Первоначальная стоимость ОС, Первоначальная стоимость НМА, Модернизация ОС, Модернизация НМА;
• Вариант налогообложения прибыли – заполняется, если организация ведет раздельный учет по налогу на прибыль. Определяется по данным настройки вариантов налогообложения по подразделению и направлению деятельности из документа. При расчете налога на прибыль уменьшение налога выполняется на сумму вычета по соответствующему варианту налогообложения, при заполнении декларации данные вычета собираются с отбором по варианту налогообложения. Пока не заполняется, т.к. одновременное ведение раздельного учета по налогу на прибыль и использование инвестиционного налогового вычета не поддерживается. Планируется развитие функциональности учета;
• Регистрация в налоговом органе – определяется по данным о регистрации в налоговых органах организации и подразделения из документа. При расчете налога на прибыль уменьшение налога выполняется на сумму вычета по соответствующей регистрации, при заполнении декларации получаем данные вычета собираются с отбором регистрации;
• Налоговый период – год возникновения права на применение вычета (год даты принятия к учету или модернизации объекта ОС / НМА). Используется в декларации (раздел Д приложения 7 к листу 02), где остаток ФИНВ, который переносится на следующие налоговые периоды (или с предыдущих налоговых периодов), отражается в разрезе налоговых периодов (лет), в которых возникло право применения вычета.

Решение об использовании права на применение инвестиционного вычета принимается в отношении конкретного объекта ОС/НМА. В документы Ввод остатков основных средств, Ввод остатков нематериальных активов и расходов на НИОКР, Принятие к учету ОС, Принятие к учету НМА, Модернизация ОС, Улучшение НМА добавлено поле Инвестиционный налоговый вычет, в котором для объекта необходимо указать применяется Федеральный или Региональный (для НМА доступен только вариант Федеральный) вычет или вычет Не применяется. При применении РИНВ по объекту ОС амортизация в налоговом учете не начисляется и амортизационная премия не применяется. Реквизит Порядок включения стоимости в расходы автоматически устанавливается в значение Стоимость не включается в расходы без возможности изменения. Реквизиты, относящиеся к настройке применения амортизационной премии, скрываются.

При использовании права на применение ИНВ в документах по ОС/НМА формируются проводки по Дт соответствующих счетов ИНВ. Расчет вычета выполняется в рамках регламентной операции Расчет стоимости ОС и НМА процедуры Закрытие месяца.

ФИНВ = сумма расходов на ОС/НМА, учтенная в принятии к учету (модернизации) * на Доля расходов ИНВ из учетной политики организации.

РИНВ (региональная часть) = сумма расходов на ОС/НМА, учтенная в принятии к учету (модернизации) * на Региональный бюджет – Доля суммы расходов из учетной политики организации.

РИНВ (федеральная часть) = сумма расходов на ОС/НМА, учтенная в принятии к учету (модернизации) * на Федеральный бюджет – Доля суммы расходов из учетной политики организации.

Для ввода остатков по счетам ИНВ предназначен документ Операция (регл. учет).

В регистры оперативного учета Стоимость ОС и Стоимость НМА добавлены ресурсы Сумма расходов НУ при ИНВ. Приход в регистры по этим ресурсам делается в документах, определяющих применение по объекту ФИНВ или РИНВ (Ввод остатков основных средств, Ввод остатков нематериальных активов и расходов на НИОКР, Принятие к учету ОС, Принятие к учету НМА, Модернизация ОС, Улучшение НМА). В документах ввода остатков Сумма расходов НУ указывается вручную пользователем. При дальнейших перемещениях объекта ресурсы перемещаются по измерениям регистров. При выбытии объекта ресурс списывается. При частичном выбытии – списывается пропорционально. Ресурсы заполняются при применении любого из вычетов: ФИНВ или РИНВ.

Остаток инвестиционного налогового вычета является отложенным налоговым активом (далее - ОНА). Размер ОНА = Остаток инвестиционного налогового вычета * 100%.

При выполнении регламентной операции Формирование финансового результата - Расчет отложенного налога по ПБУ 18 процедуры Закрытие месяца рассчитывается ОНА и формируются проводки Дт 09 (по новым видам активов/обязательств «Федеральный инвестиционный вычет» и «Региональный инвестиционный вычет») в корреспонденции с новым счетом 99.02.И «Инвестиционный вычет по налогу на прибыль» (счет имеет субконто «Варианты налогообложения прибыли», которое заполняется, если организация ведет раздельный учет по налогу на прибыль).

При выполнении регламентной операции Формирование финансового результата - Расчет налога на прибыль процедуры Закрытие месяца рассчитывается сумма уменьшения налога на ФИНВ и/или РИНВ. Вычет применяется по ФИФО по дате документа инвестиционного вычета (принятия к учету ОС/НМА, модернизации ОС, улучшения НМА и пр.)

1. Для расчета уменьшения налога на ФИНВ:
• определяется Предельная сумма вычета = Ставка налога на прибыль в федеральный бюджет * Налоговая база с начала года – Минимальная ставка налога из учетной политики * Налоговая база с начала года
• Определяется Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года = оборот по Кт ИНВ.ФБ с 01 января года, за который выполняется расчет, по конец предыдущего месяца
• если Предельная сумма вычета = Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года, тогда по ФИФО подбираются остатки ИНВ.ФБ предыдущих периодов до достижения значения Предельная сумма вычета (не учитываются те, у которых срок давности больше, чем Срок переноса вычета из учетной политики)
• если не достигнута Предельная сумма вычета, то принимаются вычеты по текущему месяцу
• если превышена Предельная сумма вычета, тогда сторнируются вычеты предыдущих месяцев на сумму = (Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года – Предельная сумма вычета)
• при использовании вычета формируются проводки в Дт 68.04.1 Кт 99.02.И и Кт ИНВ.ФБ.
2. Для расчета уменьшения налога на РИНВ (федеральная часть):
• Определяется Предельная сумма вычета = 3% * Налоговая база с начала года * Доля региона (по ст. 288 НК РФ). При этом проверяется, что в результате уменьшения сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, не будет меньше расчетной суммы налога за налоговый (отчетный) период, определенной налогоплательщиком при условии применения ставки налога в размере 5 процентов;
• Определяется Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года = оборот по Кт ИНВ.РБ.2 с 01 января года, за который выполняется расчет, по конец предыдущего месяца
• если Предельная сумма вычета = Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года, тогда по ФИФО подбираются остатки ИНВ.РБ.2 предыдущих периодов до достижения значения Предельная сумма вычета (не учитываются те, у которых срок давности больше, чем Срок переноса вычета из учетной политики)
• если не достигнута Предельная сумма вычета, то принимаются вычеты по текущему месяцу
• если превышена Предельная сумма вычета, тогда сторнируются вычеты предыдущих месяцев на сумму = (Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года – Предельная сумма вычета)
• при использовании вычета формируются проводки в Дт 68.04.1 Кт 99.02.И и Кт ИНВ.РБ.2.
3. Для расчета уменьшения налога на РИНВ (региональная часть):
• Определяется Предельная сумма вычета = Ставка налога на прибыль в региональный бюджет * Налоговая база с начала года * Доля региона (по ст. 288 НК РФ) - Региональный бюджет – Минимальная ставка налога из учетной политики * Налоговая база с начала года * Доля региона (по ст. 288 НК РФ)
• Определяется Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года = оборот по Кт ИНВ.РБ.1 с 01 января года, за который выполняется расчет, по конец предыдущего месяца
• если Предельная сумма вычета = Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года, тогда по ФИФО подбираются остатки ИНВ.РБ.1 предыдущих периодов до достижения значения Предельная сумма вычета (не учитываются те, у которых срок давности больше, чем Срок переноса вычета из учетной политики)
• если не достигнута Предельная сумма вычета, то принимаются вычеты по текущему месяцу
• если превышена Предельная сумма вычета, тогда сторнируются вычеты предыдущих месяцев на сумму = (Сумма вычетов, учтенных в предыдущих месяцах этого года – Предельная сумма вычета)
• при использовании вычета формируются проводки в Дт 68.04.1 Кт 99.02.И и Кт ИНВ.РБ.1.

При сторнировании ФИНВ или РИНВ формируются такие же проводки, как при использовании вычета, но сторно.

Влияние ФИНВ и РИНВ на текущий и отложенный налог на прибыль можно увидеть в отчете Справка-расчет расхода по налогу на прибыль (меню Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Справки-расчеты).

При выбытии (в т.ч. частичном) объекта ОС/НМА, по которому был применен инвестиционный налоговый вычет, ранее 5 лет, если применен ФИНВ, или ранее количества лет, указанных в настройке Минимальный срок фактического использования учетной политики, если применен РИНВ, и до истечения срока полезного использования объекта, необходимо:

• восстановить к уплате в бюджет сумму, на которую был уменьшен налог в результате применения ФИНВ/РИНВ;
• уплатить пени, начисленные на эту сумму со дня, следующего за днем уплаты налога.

Расчет пени и восстановление вычета автоматически не производится. В документе выбытия ОС/НМА выводится сообщение о том, что по объекту был применении инвестиционный налоговый вычет и пользователю необходимо восстановить налог. Проводки по восстановлению налога пользователю необходимо отразить документом Операция (регл. учет).

Для РИНВ не автоматизирован учет типов расходов кроме принятия ОС (код 01) и модернизации ОС (код 02). Поэтому для НМА может применяться только ФИНВ

Не поддерживается использование инвестиционного налогового вычета при ведении раздельного учета по налогу на прибыль

Не поддерживается применение ФИНВ/РИНВ при выкупе арендованных ОС

Расчет пени и восстановление вычета при выбытии ОС/НМА автоматически не производится

Не поддерживается автоматическая передача ФИНВ внутри группы компаний

Не поддерживается автоматическое изменение регистрации в налоговом органе для непримененного вычета

Не поддерживается автоматическое списание вычета, у которого истек срок применения

Использование вычетов выполняется автоматически по ФИФО. Выбор пользователем того, какие вычеты использовать, не предполагается

Применение вычетов не учитывается в документах Корректировка стоимости и амортизации ОС и Корректировка стоимости и амортизации НМА

Нельзя применять к принятию к учету ФИНВ, а к модернизации РИНВ, и наоборот. Нельзя объединять объекты ОС с ФИНВ и РИНВ

Не поддерживается заполнение листов декларации (разделы А, В, Г Приложения 7 к Листу 02) по РИНВ для организаций, имеющих обособленные подразделения

Бухгалтерская отчетность

Примененный инвестиционный налоговый вычет (оборот по счету 99.02.И в корреспонденции со счетом 68.04.1) учитывается при заполнении строки 2411 «текущий налог на прибыль организаций» отчета о финансовых результатах в составе бухгалтерской отчетности.

Инвестиционный налоговый вычет, перенесенный на следующие налоговые периоды, (оборот по счету 99.02.И в корреспонденции со счетом 09) учитывается при заполнении строки 2412 «отложенный налог на прибыль организаций» отчета о финансовых результатах в составе бухгалтерской отчетности.

Декларация по налогу на прибыль

Расчет РИНВ отражается в Разделе А Прил. 7 к Листу 02

Расчет предельной величины РИНВ организации, не имеющей обособленных подразделений отражается в Разделе Б Прил. 7 к Листу 02.

Расчет уменьшения суммы налога в федеральный бюджет на РИНВ отражается в Разделе Г Прил. 7 к Листу 02

Расчет ФИНВ отражается в Разделе Д Прил. 7 к Листу 02

Сервисные возможности и настройки интеграции

Стандартные подсистемы

Библиотека стандартных подсистем обновлена до версии 3.1.11.366.